Gestión Fiscal

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240 horas

Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.

Fechas: 14 marzo a 20 junio 2024

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Perfil de acceso

Nivel académico:

  • Estar en posesión del título de bachillerato.
  • Haber superado las pruebas de acceso a ciclos formativos de grado superior o las de acceso a la Universidad para mayores de 25 o 45 años.
  • Conocimientos básicos sobre la materia impositiva.

Objetivos

Objetivo general:

Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.

Objetivos específicos:

  • Distinguir y aplicar las cuestiones sustantivas y formales comunes en relación a los tributos a través de su normativa de desarrollo.
  • Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre el impuesto de Sociedades y su ámbito de aplicación.
  • Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre el impuesto sobre el valor añadido y su ámbito de aplicación.
  • Determinar la estructura, liquidación y resultado del Impuesto sobre la renta de las personas físicas, incidiendo en aspectos concretos que generan dificultad, y su ámbito de aplicación.

Contenidos Teórico-Prácticos

Módulo 1: Ley General Tributaria y Reglamentos de desarrollo (20 horas)

  1. Derechos del contribuyente
  2. Conceptos tributarios
  3. Declaraciones tributarias
  4. Procedimientos tributarios
  5. Recursos y Reclamaciones

Módulo 2 Impuesto sobre sociedades (IS) (85 horas)

  1. Conceptos generales
  2.  El activo económico y financiero de la empresa.
  3. Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
  4. El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
  5. Aumentos y disminuciones en la base imponible.
  6. Amortizaciones. Métodos y ajustes.
  7. Compensación de bases imponibles.
  8. La liquidación y resultado del impuesto

Módulo 3: Impuesto sobre el valor añadido (IVA) (85 horas)

  1. Definición y ámbito de aplicación.
  2. Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
  3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
  4. Los tipos de gravamen.
  5. Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
  6. Modelos tributarios de IVA.
  7. Adquisición intracomunitaria de bienes.
  8. Las importaciones de bienes.
  9. Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
  10. El IVA en las operaciones inmobiliarias.
  11. La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
  12. El REDEME.
  13. El SII (Suministro inmediato de información)
  14. La regla de prorrata

Módulo 4: Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) (50 horas)

  1. La residencia en España a efectos de IRPF.
  2. Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
  3. Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
  4. Los rendimientos del capital mobiliario.
  5. Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
  6. Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
  7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
  8. Tipos de retenciones.
  9. Plataforma de prácticas “Renta web open”

Recursos Humanos y Técnicos

  • Personas formadoras con amplia experiencia profesional y docente.
  • Soportes documentales en papel y digital.
  • Recursos audiovisuales avanzados.
  • Aulas, talleres, equipamientos y espacios creativos diseñados ad hoc para desarrollar procesos de cualificación en profesionales vinculadas al sector.

Evaluación

El proceso será evaluado para evidenciar que se alcanza el grado pretendido, mediante la valoración de las actividades, realizaciones profesionales y proyectos desarrollados durante el aprendizaje.

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